원장과 시산표 대사하기

총계정원장의 12월 잔액과 시산표의 기말잔액을 계정별로 비교합니다. 두 자료가 일치하는지 확인한 뒤, 기초잔액에서 기말잔액으로 이어지는 계산도 점검합니다.

이 실습에서 배우는 것

• 같은 기간과 계정을 기준으로 원장과 시산표 대사하기
• 월말잔액을 월별로 더하는 오류 피하기
• 차변·대변 잔액구분에 맞춰 기말잔액 검산하기

준비하기

1. 샘플 파일을 .xlsx로 내려받아 복사본을 Excel에서 엽니다.
2. Addin 로그인과 AI 연결을 마칩니다.
3. 03_총계정원장은 2행, 04_시산표는 3행이 머리글입니다. 시산표 2행의 당기 발생을 머리글 전체로 오인하지 않도록 확인합니다.

STEP 1 비교할 열과 기간 확인하기

총계정원장에서 회계년월, 계정과목코드, 당월잔액을 확인합니다. 시산표에서는 계정과목코드, 잔액구분, 기초잔액, 기말잔액을 확인합니다.

이 실습은 원장의 회계년월이 202512인 행의 당월잔액과 시산표의 기말잔액을 비교합니다. 1~12월의 월말잔액을 모두 더하지 않습니다.

STEP 2 두 시트 대사 요청하기

[[03_총계정원장]] [[04_시산표]] 계정과목코드로 연결해 잔액을 대사해 줘.
총계정원장은 회계년월 202512인 행의 당월잔액을 사용하고, 시산표는 기말잔액을 사용해 줘.
계정과목코드, 계정과목명, 원장 12월 잔액, 시산표 기말잔액, 차이(원장-시산표)를 표로 보여 줘.
양쪽 중 한쪽에만 있는 계정도 별도로 표시해 줘. 합계·검증·설명행은 계정으로 포함하지 마.
비교한 계정 수와 데이터 범위를 알려 줘. 일부만 읽었다면 전체 대사가 완료되었다고 표시하지 마.

원장은 약 500행이므로 일부 데이터만 전달되었다는 안내가 있는지 확인합니다. 잘렸다면 고급 설정에서 컨텍스트 크기를 조정하거나 비교 대상 기간·계정을 나누어 다시 점검합니다.

STEP 3 잔액 차이와 누락 계정 확인하기

2026년 10월 6일 확인한 원본 샘플에서는 12월의 45개 계정 잔액이 시산표 기말잔액과 일치합니다.

차이가 나타나면 먼저 다음을 확인합니다.

• 12월 대신 다른 월을 비교하지 않았는지
• 당월잔액 대신 차변금액이나 대변금액을 읽지 않았는지
• 계정코드가 아닌 행 순서로 연결하지 않았는지
• 합계행을 계정으로 중복 집계하지 않았는지

STEP 4 잔액의 연결 계산 확인하기

시산표의 잔액구분을 사용해 기말잔액을 검산합니다.

[[04_시산표]] 계정별 잔액구분을 읽고 기말잔액의 연결 계산을 검산해 줘.
차변 잔액 계정은 기초잔액+차변합계-대변합계로,
대변 잔액 계정은 기초잔액+대변합계-차변합계로 계산해 줘.
계산한 잔액과 시산표 기말잔액의 차이를 보여 줘. 합계·검증·설명행은 제외해 줘.

부채·자본·수익 등 대변 잔액 계정에도 같은 방향의 식을 일괄 적용하면 잘못된 차이가 생깁니다. 실제 업무 자료가 차변·대변을 부호로 표현하는 방식이라면 먼저 그 부호 기준을 확인해야 합니다.

STEP 5 대사 결과 기록하기

확인한 대사표를 새 시트에 쓰기로 기록합니다. 비교 기준월, 두 자료의 기준일, 차이의 방향을 표에 함께 남깁니다.

확인 포인트

• 계정별로 비교한 두 잔액과 차이의 방향이 명확한지 확인합니다.
• 한쪽에만 있는 계정이 결과에서 빠지지 않았는지 확인합니다.
• 원장과 시산표가 일치해도 분개장이 모두 정상이라는 뜻은 아닙니다. 샘플 두 자료는 같은 분개장에서 만들어져, 불균형 전표가 있어도 서로의 계정별 잔액은 일치할 수 있습니다.
• 시산표 아래 대차 차이 −1,950,000원은 별도 점검 대상입니다. 이는 이 실습의 원장·시산표 잔액 차이와 구분합니다.

내 업무에 응용하기

결산 원장과 보고용 집계표를 비교할 때는 기준일, 통화, 계정코드 체계와 조정분개 반영 여부를 먼저 맞춥니다. 차이가 나오면 금액을 바로 수정하기보다 두 자료에 반영된 거래 범위를 추적하세요.

함께 볼 기본 매뉴얼

• ② 작업창 기본 사용법
• ③ 답변 확인하고 시트에 반영하기
• ⑧ 샘플 데이터 소개